在国外，最怕又“穷”又壕。

穷到要拿政府补贴，又壕到豪宅豪车让周围人嫉妒恨。

近日，又一名意大利华人因为“又穷又壕”被税警盯上，在发现他来自中国的频繁汇款未申报纳税之后，初审法官决定查封扣押他名下的动产和不动产（相当于欠税金额）。

△图：中国夫妇在意大利逃税，却在疫情期间申请低收入补助

怎么回事？

一、“又穷又壕”的华人夫妇

他是中国公民，多年来一直长久居住在意大利，之前住在洛迪（Lodi），现和妻子定居在科尔内利亚诺劳登塞镇（Cornegliano Laudense）。

他有两面身份。

对意大利政府部门，他是一名就读于意大利克雷莫纳小提琴学校的身无分文的穷学生，没有任何收入来源，以至在这次疫情期间，不得不向政府申请1.3万欧元的低收入家庭补贴来维持生活。

在现实生活中，他又是一名经验丰富的商人，在意大利过着奢华的生活，有公寓有别墅（位于Cornegliano Laudense镇），有两辆豪华轿车，有中国公司，银行账户上有不断收到的来自中国的汇款。

二、被盯上

最先引起税警怀疑的，是他和妻子向税局申报的低收入税表与其奢华生活之间的极大反差。

而媒体称最终的导火索，在于此次疫情期间，他和妻子又用ISEE低收入文件向意政府申请了1.3万欧元的家庭补助津贴和学校食堂餐饮费减免。

至于因申请补助而成为查税导火索的原因：

其一疑被熟人举报。

据科尔内利亚诺劳登塞镇（他和妻子现居住地）政府收到的一份报告，对他夫妇过度获得生活困难补贴表示怀疑。奢华人生+生活困难补贴，让人嫉恨呢。

其二或是在申请补贴时递交的ISEE低收入证明文件作祟。

据欧洲时报报道，在意大利，民众如果想申请社会补助，那么必须前往国家税务援助中心（CAF）获取家庭综合年收入（ISEE）证明。

以2019年实施的“国民补贴”（reddito di cittadinanza）为例，为稽核是否符合被救助条件，在申请者获取ISEE证明的过程中，在毫不知情的情况下，其名下账户信息就会被提交给税务部门。相关机构不但可以看到申请者名下所有的账户信息，甚至公民个人的投资行为及名下的保险数据也会被查阅。

意大利工人基督教协会税务援助中心（Caf Acli）主管Paolo Conti称，“所有申请者的银行数据在经过筛选后都会最终进入意大利社会保障局的数据库”。此外，社会保障局将会和税务局一起对账户信息的真实性进行核实。因此，公民个人的所有账户都会被审查，包括那些没有上报的账户。

熟人举报+低收入证明文件的交互佐证，以此触发了意大利税警最后的收网行动。

三、惩罚

经稽核，税警发现，这对华商夫妇不仅不符合被救助条件，反而在2012年至2016年期间从事意中贸易活动中，至少有80万欧元收入未向意大利税局申报。

为了隐瞒这些收入，他和妻子在中国成立了一家壳公司（无实际经营），意大利客户将他应得的佣金支付到中国壳公司内；收到款项后，中国壳公司又马上汇到另一个人（应为第三人）账上；最终这笔款以往来款的名义返还给了他和妻子的意大利账户。

对于他和妻子这种行为，据报道，意大利伦巴第大区洛迪省税务警察根据检察官签发的搜查令，已于5月15日对其资产实施了查封行动，累计冻结了该华商价值35万欧元（相当于欠税金额）的动产和不动产。

据悉，目前，案件已移交检察机关，检方将以涉嫌偷税漏税、制作伪证骗取政府救济金等多重罪，对其提起公诉。

四、华人又“穷”又奢侈，分享一例被国内税局查税情况

华人又“穷”又奢侈被查税，太多了。

前几年也有一例，是一名华人在移民后被国内税局追税的情况，也很典型。

移民后，这个华人向移民国申报低收入，是税表穷人，却在移民国持有5处豪华房产、6辆名贵汽车等，是个现实中的富人。

拥有的资产情况与申报的低收入不相符，这引起了移民国的注意，移民国遂向中国发出跨国情报交换请求，最后，他被国内中山市地税局追缴了3474万元的税款。。。

具体事由：

2012年末，C国税务局通过中国驻国际联合反避税中心（JITSIC）代表处向国家税务总局提出协助请求，希望我方提供中国移民X某和L某夫妇在华的收入和纳税情况。

X某和L某夫妇原籍中山，于2006年12月移民C国，并在C国一直按低收入申报纳税。

但C国税务局掌握的资料显示，X某和L某两人在C国期间共购置了5处豪华房产、6辆名贵汽车，并在中山市内购置了3处房产、2块土地。X某银行账户同期有大量来自中国亲属的资金汇入记录，且汇入频率高、金额巨大。

C国税务局怀疑两人没有如实申报在华财产和收入，存在避税嫌疑，因此通过国际联合反避税中心向中国发出税收专项情报，请求协助核查该夫妇在华收入和纳税情况。

根据C国的情报线索，本次调查涉及当事人曾直接或间接持股的13家企业。

中山地税局税务人员通过征管信息系统迅速掌握情报所涉企业的税务登记信息、生产经营状况及当事人申报纳税情况等基础数据，并向本市公安、国土、工商、银行等相关单位发出协查文书，全面了解X某和L某夫妇两人的出入境情况、资产购置存量、股权拥有情况和资金流水信息等。

前后翻阅核查了上万条银行账户交易记录、2300多条出入境记录、10家企业横跨9年的工商登记及变更资料、9宗不动产的产权登记材料，查获逃避税事实。

涉税认定：

确认了X某母亲为企业的实际投资者，X某母亲以借款为由，长期套取其隐性持股企业的生产经营所得，再通过多名家族成员的香港银行账户逐步将国内投资所得向C国转移的基本事实。

中山市某企业实际投资者X某母亲从投资企业处取得的借款，在纳税年度终了后尚未归还、又未用于企业生产经营的部分，应视同企业对其的红利分配。

中山市地税局专项工作组依法要求企业按照“利息、股息、红利所得”项目代扣代缴X某母亲个人所得税共计3,474.37万元。

五、结论

税表穷人现实富人，是很多移民华人的现状，对这些又“穷”又壕的华人来说，被查税常有，而好运不常有。

所以在全球透明大势下，不如富的合规坦荡一些。

出处：见配图水印