应网友申请写了个报税指南，希望帮助你更好地理解：

1. 单人LLC是什么？

单人LLC是指由一个人拥有和经营的有限责任公司。这种公司结构提供了法律上的责任保护，意味着你的个人资产（比如房子、车子）通常不会因为公司的债务或纠纷而受到影响。

2. LLC的税务分类

单人LLC通常被默认视为“独资企业”（Sole Proprietorship）进行税务处理。这意味着你将把LLC的收入和支出直接报告到个人税表上，不需要单独为公司提交税表。

3. 如何报税？

作为单人LLC的老板，你需要提交个人所得税申报表，并附上一个附表C。这个附表C用于报告你LLC的收入和支出。下面是几个步骤：

- 填写Form 1040：这是你的个人税表。所有收入，包括LLC的收入，都要在这个表上报告。

- 填写Schedule C：在这个表格中，你需要列出LLC的收入、支出以及净利润。如果你的LLC有收入，也需要列出与经营相关的费用，比如办公费用、交通费、广告费等。

- 缴纳自雇税（Self-Employment Tax）：作为LLC的唯一所有者，你被认为是自雇人士。自雇税包括社会保障和医疗保险税，通常在附表SE上计算并缴纳。自雇税的税率是15.3%，其中12.4%用于社会保障，2.9%用于医疗保险。如果你的收入超过一定金额，还有可能需要支付额外的医疗保险税。

4. 可以扣除的费用

单人LLC有很多可扣除的费用，能帮助减少应缴税额。常见的可扣除费用包括：

- 办公费用：例如办公室租金/家庭办公室、办公用品、电脑设备等。

- 车辆费用：如果你使用车辆为业务提供服务，可以扣除相关的燃油、保险、修理等费用。你可以选择按实际费用扣除，或者选择标准里程率（每英里数额会有所调整）。

- 专业服务费：如会计师、律师的费用。

- 广告和营销费用：比如网站设计费用、广告费用等。

5. 估算税款和预付税款

作为自雇人士，你没有雇主为你预扣税款。因此，你需要自己估算和预付税款。IRS要求自雇人士每季度进行预付税款（Form 1040-ES），包括所得税和自雇税。如果你预计每年要缴纳超过$1,000的税款，你就需要分四次在每季度末前支付税款。

6. 注意事项

- 分开个人和公司的账目：即使单人LLC和个人之间没有严格的分离，但建议你保持清晰的账目，确保公司的支出和收入与个人生活开支分开。

- 记得保存所有记录：包括发票、收据、银行对账单等。IRS可能会要求你提供这些记录以证明你报告的收入和支出。

- 可能的州税：除了联邦税，一些州对LLC也有税收要求。比如在德州，虽然没有州级的所得税，但可能会有其他类型的州税，比如特许经营税。

如果你对税务流程不熟悉，考虑寻求专业税务师的帮助，确保报税无误。

出处：微信公众号 @时间的容颜-湖畔随记