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IRS的最后通牒:美国居民海外资产主动申报最后3个月限期 严查重判无特摄
网友【这才是美国】于【太平洋时间 2019-09-29 04:10:21】分享在【美国信息交流】版块    3283    2    15

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身为美国居民,无论是美国公民或是美国绿卡持有者,在享受各种美国人的各种荣耀同时,纳税义务是每个人的义务,不可逃避!

但总有不少人为了避税,选择把资产放到海外,但这难不倒美国联邦税局(IRS)——因为这里是美国

全球征税时代即将到来,提醒海外有资产的华人尽早申报,不然你除了像英国首相一样放弃美国国籍别无他法。

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美国严打隐瞒海外资产,首相、王妃也躲不过

以前经常在电影里看到,黑社会、贪官都喜欢把财产存到瑞士银行,然后就高枕无忧了,谁都没有权利去查。

普通生意人为了避税,也会选择在海外隐藏一些资产。

当然,在万税之国美帝,你想逃税还是不容易的,就算一时费尽心思把财产隐藏到海外,但还有万能的美国政府和国家税务局。

美国要求所有美国公民、美国绿卡持有人,以及符合居住测试的人士,只要你是美国纳税人,都要报海外资产、征全球税。

而且3个月后,也既2020年起,你的海外账户也隐藏不住了,各国银行将开始冻结一批美国纳税人的银行账户:

隐瞒不报行不行?

以前可能是行得通,现在美国要求全球金融机构113个国家/地区)的29.3万个海外金融机构(FFIs),必须向美国税局报告美国纳税人海外资产。(29.3万数据为截至2017年11月1日)

美国征税的力度之大,就连英国王室也头疼:

英媒报道称,梅根王妃嫁给哈里王子后仍保持美国国籍,因此不仅她自己需向美国纳税,哈里王子、查尔斯王储乃至英女王都可能被美国税务局找上门。

英国人一听,

啥?我们王室还要给美国纳税?

不开心!

所以英国国民对这件事挺反感的

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在美国全球征税的步伐下,现任英国首相鲍里斯·约翰逊也不例外,鲍里斯出生于美国纽约,本来很高兴自己拥有英美双重国籍,但后来一件事的发生让他“很受伤”。

2014年鲍里斯·约翰逊卖掉位于英国伊斯灵顿的房屋后,曾收到美国追讨他获利的税单,被他形容是“无法无天”。

在解决欠税问题后,他无奈宣布放弃美国国籍:“这很难”。

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鲍里斯已经说出了很多人的心声,被美国追税很难,但放弃美国国籍/绿卡也很难。

美国的长臂又伸长了,如果无法从一些人手里收税,只能胁迫外国银行冻结这些账户。

所以,广大华人千万不要有侥幸心理,要么交税,要么放弃国籍/绿卡。

报海外资产、征全球税,每个美国人都懂,但几乎所有人都不想报。

或者说,大多数新移民美国人都没有报。

现在,开始算账了。

隐瞒海外资产的,美国税局开始大规模动手了!

所有美国公民、美国绿卡持有人以及常住美国的人士注意了:2020年1月1日起,只要你有「美国标识」,海外金融机构(签FATCA国家的)都要收集你的美国税号(TIN),并将你的账户信息报送回美国。

提供税号,还是不提供?这就是个死命题。

提供,则海外资产曝光。就隐瞒不报行为,将面临每年账户最高余额50%的罚款,往前追溯6年,以及最高10年的刑事处罚;

不提供,则被销户。

这或许是49年来,「隐瞒海外资产」遭遇的最强滑铁卢!

为防逃税,1970年实施的《银行保密法》,要求申报海外资产(FBAR),至今49年。

事出FATCA?

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在万税之国—美国,所有美国公民、美国绿卡持有人,以及符合居住测试的人士,只要你是美国纳税人,都要报海外资产、征全球税。

隐瞒不报,在海外藏钱逃税怎么办?

有FATCA。

FATCA:揪出隐瞒海外资产的人。

2008年金融危机之后,财政吃紧,在奥巴马政府的推动下,美国决意开始惩治海外藏钱逃税,先是撬开了离岸天堂瑞士银行的保险箱,并于2010年一举推出了FATCA(“外国账户税收遵从法案”),即美版CRS。

2014年7月1日,FATCA正式生效,113个国家(/地区)的29.3万个海外金融机构(FFIs),加入向美国税局报告美国纳税人海外资产的大军。(29.3万数据为截至2017年11月1日)

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由此,金融体系保密告终,美国纳税人的海外资产获取通道也彻底被打通。

一方面,FATCA强行要求海外金融机构(FFIs),向美国税局报告有「美国标识」客户的账户信息(Form 8966),对于不配合的FFI,就其来源于美国的所得征收30%的预提税作为处罚。

另一方面,美国税局又要求美国纳税人,自行申报其所持海外资产(Form 8938),不申报的,处以1-5万美元罚款、额外40%税款,还可能面临刑事处罚。

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严防死守,交互验证,以揪出申报违规者,揪出隐瞒海外资产的「美国人」。

2020年之前,

FATCA未动真格

FATCA恐吓威力有,但事实上,在2020年之前,美国税局并不能通过FATCA揪出隐瞒海外资产的纳税人。

原因是

在海外金融机构(FFIs)执行FATCA的过程中,根本收集不到有「美国标识」客户的最关键身份信息——美国税号(即TIN),大多情况是客户不愿提供,部分是根本就没有美国税号(比如意外美国人)

根据FATCA,金融机构需要收集有「美国标识」客户的身份信息,以及账户信息等。

而身份信息最关键的就是税号(TIN)。

看个数据,

截至2017年9月,美国税局共收到876万份海外账户FATCA报告。

其中,有430万份没有税号,或者税号无效,占五成之多

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没有TIN谈何匹配验证揪出隐瞒者。

金融机构被动了,等罚?求饶!

当然,收集不到税号,金融机构(FFIs)也很被动,美国在上,FATCA在上,苍天在上,要么合规不做美国人生意,要么不合规被美国征30%的惩罚税。。。着实都受不起啊

为了不被FATCA搞到破产,欧洲银行联盟(EBF)一而再地“求饶”,美国终于松口,

给3年宽限期,即在2019年12月31日之前,(签署FATCA模式1管辖区的)海外金融机构(FFIs)不提供有「美国标识」客户的税号(TIN),不算重大违规。(财政部Notice2017-46)

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一个肥咖一个肥爸,重罚你没商量!

有的人说了,我就是不申报能把我怎么样?

美利坚开国三杰之一本杰明·富兰克林曾经说过:

“唯有死亡和税收不可避免。”

美国早就出台相关法律惩罚那些心存侥幸的人。

1、肥咖条款(FATCA)

美国在2012年通过“外国账户税收遵从法”,2014年7月起生效,中国台湾称其为“肥咖条款”。

“肥咖条款”要求全球金融机构向美国通报美国人在海外的金融资料,以供美国政府查税。

不过,应欧洲银行联盟的一再要求 ,美国延缓了3年的宽限期给银行过渡。

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2020年1月1日起,只要你是美国认为的纳税对象,海外金融机构都要收集你的美国税号,并将你的银行账户信息报送给美国。

包括这几类人:

美国公民、绿卡持有人或居民,美国出生,拥有美国住址或邮寄地址,美国电话号码,常设向美国账户转账的指令,提供的唯一地址是“转交”地址,代理人或授权签字人有美国地址。

以上几类人如果不向美国税务局解释或者解释不被接受,那么就必须申报海外资产并交税。

如果不申报,将面临最高5万美元罚款和刑事处罚;如果漏税或隐瞒资产,将面临少缴税款四成的处罚。

2、肥爸条款(FBAR)

FBAR全称为Report of Foreign Bank and Financial Accounts,即“外国银行或投资账户报告”,人们俗称为“肥爸条款”,是美国《银行保密法》规定的。

主要是要求美国公民、绿卡持有者或纳税居民,只要在国外有一个(或以上)的金融帐户或签名帐户,一年中任何时间的总和最高额超过1万美元,就要用Form 114向美国财政部申报。

肥爸条款的追溯期有6年之久,如果故意不申报FBAR或者造假,最高可判10年监禁,罚金50万美元。

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所以,华裔新移民登陆美国前后,需要做下面这些税务规划:

1、中美个人税务比较

2、主申请人美国税务咨询  

3、移民目的与财税风险咨询 

4、中国境内外财产传承与税务咨询 

5、中国资产美国税务规划咨询 

6、量身定做资产披露的税务规划 

7、了解银行账户应注意事项  

8、子女美国就学与报税关系咨询

9、美国置产与公司税务咨询

10、了解税表 1040, 8938, FBAR, 5471, 5472, 3520, 3520-A, 706, 709, 926, 8865 的 运用

11、计算第一季度的预估税

12、中国财产转移及美国理财投资规划咨询

附:美国报税时间表

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结语

 

从奥巴马开始,美国政府对于隐匿离岸账户和离岸收入的行为一直是严厉打击,

2020年1月1日起,FATCA终于正式发力,113个国家(/地区)的几十万个海外金融机构(FFIs),加入向美国税局报告美国纳税人海外资产的大军,

所有美国公民、美国绿卡持有人以及常住美国的人士的海外资产将大批量曝光。

这或许是49年来,「隐瞒海外资产」遭遇的最强滑铁卢!

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美过 Lv0
中国的明星名人们,大家早就应对好了吧?可别在最后这3个月临阵应对啊……
 13   2019-09-29 09:37:14  回复
meiguo.com 创始人

emotion共同见证meiguo.com的百年征程!

15   2019-09-29 04:10:21  回复

回复/评论:IRS的最后通牒:美国居民海外资产主动申报最后3个月限期 严查重判无特摄

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