有的客户不太清楚自己注册的美国公司需要何时报税，不同类型的美国公司、报税期的选择、以及报税截止日期都会直接影响到企业的合规性和财务规划。

本文将详细介绍美国公司报税的时间规定和相关注意事项，帮助企业主和财务人员更好地掌握报税流程。

一、美国公司税期的选择

在美国，公司可以选择两种税期：自然年度和财政年度。

自然年度：指从每年的1月1日到12月31日。大多数公司会选择自然年作为税期，便于个人和公司税的协调管理。

财政年度：指从某一月开始的12个月时间段，比如7月1日到次年6月30日。选择财政年需要得到美国国税局（IRS）的批准，通常在特殊业务需求下才会选择财政年。

一旦税期选定后，除非有特殊情况，否则难以更改。因此，企业在注册时应仔细考虑适合的税期类型。

二、不同公司类型的报税截止日期

不同类型的公司，报税截止日期有所不同，企业应根据自身公司类型合理规划报税时间。

C公司（C Corporation）：

若选择自然年度，报税截止日期是次年的4月15日。

若选择财政年度，报税日期为税期结束后的3个半月。例如，税期从7月1日至次年6月30日，报税截止日期为10月15日。

S公司（S Corporation）和合伙企业（Partnership）：

截止日期通常为次年的3月15日，或税期结束后的3个月零15天。选择财政年度的S公司和合伙企业也需向IRS申请批准。

LLC公司（Limited Liability Company）：

LLC的报税截止日期根据其税务结构确定。如果作为合伙企业报税，截止日期为3月15日；如选择C公司形式，则适用4月15日的截止日期。

三、延迟申报的规定

如果公司无法在原定的报税截止日期前完成报税，可以向IRS申请延期，一般可以获得6个月的延长期。申请延期并不会延迟税款的缴纳，仅延长了提交申报表的时间。因此，若预计有税款需缴纳，仍需在原截止日期前预缴税款，以避免利息和罚金。

C公司延迟至10月15日。

S公司和合伙企业延迟至9月15日。

四、零申报的要求

对于在美国境外经营、没有美国来源收入的公司，即便不产生实际税款义务，仍需向IRS进行零申报。这种申报方式可帮助公司保持合规，避免因未申报而受到罚款。

提示：某些州，例如特拉华州，尽管公司不在州内运营，也可能要求公司缴纳特许经营税或其他年费，因此需特别关注所在州的税务规定。

五、公司其他税务申报

除公司所得税外，美国公司还需关注其他税务申报义务：

销售税（Sales Tax）：适用于销售有形产品的公司，特别是在多州销售时，可能需要向多州申报。

薪资税（Payroll Tax）：如果公司雇佣员工，需按季度或年度提交薪资税报表。

这些税务的截止日期可能与公司所得税不同，通常建议企业联系美司通专业的美国会计师，以确保准确无误的申报。

六、报税未及时完成的后果

若公司未按时申报或支付税款，IRS可能会处以罚款和利息。罚款金额根据未申报的时间和应缴税款的数量计算，对于长期未报税的公司，罚款可能会逐步增加。因此，按时申报和支付税款不仅是合规要求，也有助于降低公司运营成本。

七、总结：保持良好的报税习惯

为了避免不必要的罚款和利息，建议美国公司在每年财务年结束后尽早着手准备报税材料。企业可利用以下几点来确保顺利报税：

确定税期和公司类型，掌握对应的报税截止日期。

准备完整的财务报表和收入记录，以便及时申报。

若有跨境收入或其他特殊情况，可提前咨询税务顾问，确保报税合规。

如需延期申报，务必在截止日期前提交延期申请并预缴税款。

通过合理的税务规划和及时的报税，公司可以大大减轻税务压力，专注于业务发展。希望今天的内容对您有所帮助，欢迎您关注美司通官方公众号，了解更多美国公司管理的实用信息！

出处：见配图右下角