虽然美国联邦政府还在持续停摆关门中，虽然IRS只是部分开门营业，但IRS还算挺准时地公布了2026年的最新税收等级方案！

每年IRS都会差不多在这个时候根据当年和对未来形势的预判调整新一年的税收等级，再加上今年美国国会还通过了OBBB大而美法案，所以接下来这一套新方案会深刻影响每一个生活在美国的个人、家庭的实际收入水平。

明年IRS又打算如何影响美国纳税人的钱包，这些新变化将适用于2026纳税年度，纳税人将在2027年初完成报税后看到更直观的退税、补税影响。

IRS每年的年度调整都会基于与通胀挂钩的公式，今年整体调整率为2.7%，略低于当前的通胀率。2026年IRS对最低两个税级进行4%的通胀调整，对较高税级进行2.3%的增幅，这意味着达到每个更高税级所需的收入将有所增加。

每个税级的新收入范围和更高的标准扣除额意味着，明年收入相同的人应缴纳的税款可能会略有减少，差额其实可能只有几百美元...

标准扣除额

单身个人、以及夫妻已婚分开报税：标准扣除额从2025年的$15,750上升到2026年的$16,100；

已婚合并报税和遗属报税：标准扣除额从2025年的$31,500上升到2026年的$32,200；

户主报税：标准扣除额从2025年的$23,625上升到2026年的$24,150。

通常来说大多数纳税人都会采用标准扣除来节省税款，而不是逐项列举扣除项目，如慈善捐款和医疗费用的扣除等。

新的标准扣税额意味着，对于大多数纳税人来说，2026年的税务负担可能略有减轻，尤其是对那些选择标准扣除的家庭和个人而言。虽然增幅看似不大，但对于某些纳税人来说，还是可能省出来几百美元的。需要注意的是 ，个人的实际税率通常低于其最高税率，因为每一部分收入是按不同的税率征税。

✅ 个人所得税税率

传统的7个档税率保持不变，依旧是10%、12%、22%、24%、32%、35%以及37%，2026年个税调整后的完整变化如下面的截图所示，小纽给大家挑几个常见档位看看：

单身报税

最高税率37%的起征点从2025年的$626,350上升到2026年的$640,600；

22%的档位从2025年的$48,475-$103,350，调整为$50,401-$105,700；

24%的档位从2025年的$103,350-$197,300，调整为$105,701-$201,775；

32%的档位从$197,300-$250,525调整到最新的$201,776-$256,225。

已婚联合报税

最高税率37%的起征点从2025年的$751,600上升到2026年的$768,700；

22%的档位从2025年的$96,950-$206,700，调整为$100,80-$211,400；

24%的档位从2025年的$206,700-$394,600，调整为$211,401-$403,550；

32%的档位从$394,600-$501,050调整到最新的$403,551-$512,450。

✅资本利得税的收入门槛也会随着通货膨胀进行调整，一些纳税人可以出售增值的股票并享受0%的资本利得税率。 长期资本利得税率针对的是持有超过一年以上的资产；短期资本，即持有少于1年以内的资本利得通常按普通所得税率征税。

对于单身报税人来说：

2026年收入在$49,450以下的，可以适用0%的资本利得税率；

收入在$49,450-$545,500以内的，长期投资需缴纳15%的资本利得税；

收入到达$545,500及以上的，长期投资需缴纳20%的资本利得税。

对于夫妻联合报税人来说：

2026年收入在$98,900以下的，可以适用0%的资本利得税率；

收入在$98,900-$613,700以内的，长期投资需缴纳15%的资本利得税；

收入到达$613,700及以上的，长期投资需缴纳20%的资本利得税。

✅ 儿童税收抵免可能会有所调整，但到2026年仍将保持在2,200美元。

✅海外收入免税额，2026纳税年度的海外收入免税额将升至132,900美元。

✅联邦遗产税的免税额已经从2025年的标准为1399万美元，上升到2026年的1500万美元。

个人可以终身赠与，无论是直接赠与还是通过不可撤销信托，只要最高金额不超过该金额就无需缴纳联邦遗产税或赠与税。只有当赠予金额超过门槛时，赠予人才需要纳税。

另外，2026年免税赠予的年度限额与2025年相同，还是19,000美元。这些赠予不计入生前或身故时可赠予的1500万美元最高限额，赠予者和受赠者均无需纳税。

✅ 与此同时，通胀调整也适用于退休账户限额，IRS将在今年秋季晚些时候公布这些数据。

出处：头条号 @一往无前轮船Mqoj4