据 meiguo.com 于 2025 年 12 月 3 日收到的消息 ‣ 许多人认为美国的养老保险相对公平，低收入者的养老金替代率可达原工资的90%，而高收入者仅能领到约15%。这种差异源自美国社保制度的“工资转折点”设定。

美国的老年、遗属与残障保险（OASDI）始于1935年罗斯福政府签署的法案。养老金的基数是个人过去35年最高平均指数月收入（即基础养老金PIA），随后按三段比例发放。第一段：月收入低于第一转折点的部分，按90%发放；第二段：收入介于第一、第二转折点之间的部分，按32%发放；第三段：超过第二转折点的收入，仅按15%发放。

截至2025年，第一转折点为每月1226美元，第二转折点为每月7391美元。由于低收入段的发放比例更高，形式上确实对低收入者更有保障。

社保税是美国养老保险的主要资金来源，个人和雇主各承担工资的6.2%。美国没有个人账户制度，但职工可以通过企业年金计划或个人退休账户（如401(k)、IRA、403(b)）进行额外储蓄。

领取社保养老金并不要求缴满35年，只要累计达到社保部门规定的40个积分（每年最多4个）即可，理论上最少10年即可符合资格。

实际计算时，只取最高的35年收入进行平均。如果后续多年没有收入，这些年份会被视为零收入，拉低平均基数。缴费年限若超过35年，系统只挑选收入最高的35年计算，多余的缴费年份并不增加养老金，但逃税既不被企业接受，也不符合税务规定。

美国的法定退休年龄最初设为65岁，后经放宽可提前三年自愿申请。提前领取会导致每月养老金按比例削减：前36个月每月扣减5/9的1%，之后每月扣减5/12的1%，最低只能领到基数的70%。相反，延迟退休每推迟一个月可增加2/3的1%，并逐步将全额领取年龄从65岁提升至67岁。

2025年社保税的缴费上限为176,100美元，按最高收入计算，月养老金最高可达约5,357美元。

退休金同样需缴纳个人所得税。单身退休者年收入超过25,000美元的部分、已婚联合申报者超过32,000美元的部分需纳税，最高税率可达养老金收入的85%。

综上所述，美国养老金制度确实设有90%和15%的替代率上限，但实际领取金额受收入水平、缴费年限、退休年龄以及税收政策等多重因素影响，与中国的养老体系存在显著差异。

综合自网络信息