近日,美国司法部门公开了一份起诉书,书中提到,某俄罗斯银行家,在退出美国国籍时,被税务部门查出隐瞒巨额资产,将要面临多项指控甚至是处罚。中国不少高净值人士和俄罗斯富人类似,尤其是在逃税和移民方面,因此不能不有所警惕。
01 退国籍被罚的第一人
每年,都有无数移民加入美国国籍。
与此同时,也会有上千名美国公民,自愿放弃公民身份。
前不久,在这些退出美国国籍的公民当中,有一位居然被公开指控逃避美国弃藉税。
这也是多少年来无数自愿退籍美国的人当中,第一个被如此指控的人。
究其原因,是这位先生在美国本土之外的地方,拥有价值极高的产业,并且从未上报和交税。
当他退国籍的时候,终于被相关部门查出来,并且施以惩罚。
02 诸多疑问
那么这件事的具体情况是怎样的,涉及到哪些美国的法律法规?
涉案人员原本是哪国人?
一些高净值人士会不会也存在类似的问题,需要警惕一下?
我们来一起了解一下这件事的来龙去脉。
03 身为美国公民的俄国银行家
涉事人员,名叫廷科夫,听名字就知道,是一个地道的俄罗斯人。他甚至还是俄罗斯一家银行的创始人,同时也是大股东。
虽然是间接股东。
这是一家为客户提供金融和银行服务的无分支网上银行。
1996年,他加入美国国籍。
这种事情很常见,俄罗斯的富豪们移民其他欧美发达国家,算是基本操作。
问题出在后来。
04 申报不符合情况
2013年,廷科夫放弃了自己的美国国籍。可是他和美国税务居民身份的爱恨情仇却没有这么容易了断。
根据美国税法,这种“自愿退藉”会自动触发纳税人在全球范围内的全部资产的视同处置。
纳税人需要在退藉当年的初始和年度的退藉报表上,如实申报自己名下在全球的资产,因为美国税务局会视为你退藉的当天自动出售了这些资产,因此会根据你的申报来计算资本利得税。
意思是说,走可以,但是要缴清分手费。
但是根据美国司法部的说法,廷科夫没有做到这一点。
他上报自己的2013年度收入,是20.6万美元,并且宣布他在海外的净资产,只有30万美元。
这跟他金融大佬的身份完全不相符,任何一个对他稍有了解的人,都不会相信他的话。
05 人生唯纳税与死亡不可避
很明显,这位银行家,很是低估了美国税务部门的强大能力。
“税收和死亡是人生无法避免的两件大事”,这是独立宣言起草人之一,富兰克林的名言,被美国税务部门牢牢记在心中。
甚至在很多美国笑话里,CIA和FBI都无法解决的问题,让税务局出面,就可以轻松搞定。
这样一个十分强力的部门出面,于是俄罗斯银行家处心积虑要逃税,最终是一场空。
06 起诉书公开的一些信息
我们不知道经过了怎样的调查取证和研究,我们只知道,相关部门的重要领导人已经发言。
美国司法部税务司首席副总检察长理查德祖克曼(Richard E.Zuckerman)宣布,廷科夫最近已经在伦敦被捕,罪名是他提交虚假纳税申报表。美国要求英国引渡,但是这位不差钱的先生已经支付了2千万英镑的保释金,暂时获得自由,不过他的护照需要上交,而且要随时佩戴电子手环。
还有一个细节特别引人关注。根据起诉书所说,前几年廷科夫的银行曾经在伦敦证券交易所(London Stock Exchange)上市了,时间正是2013年。
在IPO之后三天,廷科夫就放弃了美国公民身份。