随着全球化的加速和移民潮的涌现，越来越多的人选择移民海外，开启新生活。美国作为世界上最发达的国家之一，一直以来都是移民的首选目的地。

然而，在移民美国前，除了繁琐的申请流程和注意事项外，还有一项至关重要的准备工作常常被忽视，那就是税务问题。

美国拥有完善的税务体系，对税务问题的处理也有着严格的规定。因此，移民美国前，了解相关的税务问题是必不可少的。

一、税务居民需要给美国交税吗？

当你变成美国税务居民后，但还没拿到绿卡，有两点需要注意：

你要基于全球的收入报税。

这点也是大家经常忽略的，你要基于全球的资产披露，还有关于公司股权的披露，还有关于现金价值，人寿保险的披露。

这两点是经常被忽略或忘记的。

二、美国身份到底指什么？

无论你是税务居民、临时绿卡或永久绿卡还是美国公民，绝大多数情况下，在美国拿到的待遇是一样的。除非是遗产传承里，公民和绿卡不一样。

比如说，2023年美国的遗产免税额一个人有1292W，那夫妻就是2584W，但在真正的生活中很少会碰到夫妻同时过世的情况，如果有一方过世的话，另一方怎么继承，这取决于夫妻双方身份是什么？这就牵扯到遗产免税额的事情，这还是要看夫妻都是美国公民？还是一方是美国公民，一方是绿卡？或者双方都是绿卡？再或者双方都是税务居民（既没绿卡也没有美国国籍）？这种情况就比较复杂。

换句话说，如果过世的人是美国公民，留下的配偶是绿卡持有者或是税务居民，实际上是被视同为没有美国身份的。所以，这几个身份在遗产继承中，待遇是不一样的。

这种情况需要做一个特殊的信托，这样留下的配偶就能享受到美国公民的身份了。

三、高净值客户离岸架构还有用吗？

当你有海外公司，包括香港有那些保险的话，因为在美国之外，不管香港也好，大陆也好，欧洲一些国家也好，你买的那些保险，在美国国税局看来，都不符合美国的保险法，所以那些都是有收入要报收入，跟其他的金融资产一样都要披露。

四、弃籍税是怎么回事？

如果你几年前已经拿到了美国身份、美国绿卡，但是好多人这些年由于种种原因，大家不想要美国身份了，这就涉及一个弃籍税的问题。

这里面又分成了移民法和税务局，他们是怎么看待的。如果你在拿到绿卡15年之内，你拿够了8年的美国绿卡，在国税局这会认为你就是美国公民。这8年的计算方式比如说，你是2023年12月31日拿到的美国绿卡，这就算一年了。

如果你放弃美国绿卡，那就要交放弃美国绿卡前一天，全球资产23.8%的弃籍税。而且，即使你交了这个税，你在国税局依然不认为你是纯粹的外国人，英文叫covered expatriate,当你被定义成covered expatriate的时候，有两方面坏处：

再来美国需要签证的时候，签证审批成功的几率已经不大了。

当你变成covered expatriate的时候，将来在海外的这些资产要传给你的美国受益人时，这在美国所谓的赠予税，继承人要交40%的赠予税。

总之，移民美国前了解相关的税务问题是至关重要的。通过提前规划、寻求专业帮助，可以有效地应对移民过程中的税务问题，确保顺利融入新的生活环境。

出处：头条号 @EB1A中寰出国