据 meiguo.com 于 2025 年 5 月 15 日收到的消息，一位居住在上海和纽约两地的网友分享了自己在美国申请税号和报税的经验。2023 年，他申请了美国税号，并从 2024 年开始报税，尽管尚未获得绿卡。2023 年他以非税务居民身份报税，而 2024 年转为税务居民身份。两者之间最大的差异在于是否需要申报海外资产，而报税事务则由他的女儿负责处理。

在美国，税务居民与非税务居民的身份差异直接影响是否需要报告海外资产及如何处理全球收入。简而言之，税务居民需要申报所有全球资产，包括海外银行账户、房地产、股票投资等，而非税务居民仅需申报在美国境内的收入和资产。

税务规划是一个非常重要但常被忽视的话题，尤其针对那些未来打算移民但目前仍在国内拥有较多资产的父母而言。提前做好税务规划有助于降低未来的税负并避免复杂的申报程序。许多父母在孩子定居美国后，开始考虑移民。然而，如果等到拿到绿卡后才开始处理财产，意味着美国税务系统将对全球收入进行监管。此外，即使没有绿卡，只要每年在美国居住满 183 天，也可能会无意中成为税务居民。

一旦成为税务居民，中国境内的资产，如房产增值部分、股票收益、银行利息等都需要申报，还可能涉及复杂的合规问题，如 FBAR、Form 8938 等。许多中国父母在移民后才发现，多年购买的理财产品和提前立好的遗嘱都需要重新调整。例如，一些国内银行出售的理财产品在报税时会被列为“被动外国投资公司”（PFIC），导致报税过程变得复杂。

如何在美国确保资产控制权？即便在纽约这样的高房价市场，也可以通过合理的规划让父母维持独立性。例如，购买一套价格约 30 多万美元的小型 Co-op，或考虑租赁房产。对于年长的父母来说，这种方式可以在享有自由的同时避免陷入经济困境。为了确保父母在美国的生活不受困扰，同时还能自主支配财产，父母可以选择设立专用银行账户，并与子女共同管理该账户。这种方式能保证父母在日常开销和医疗支出等方面保持独立性，同时子女也能参与其中，帮助管理财务。

赠与房产是许多父母在移居海外或进行资产规划时常考虑的方式，特别是在希望子女拥有长期稳定住所的情况下。赠与房产的基本流程、税务考量以及如何确保父母和子女的利益不受影响是关键问题。在中国，父母赠与子女房产时，可以享受直系亲属赠与免征个人所得税的政策，但仍需缴纳契税（3%）和公证费。在赠与房产后，子女出售房产时的计税成本将按父母原购价计算，而非赠与时的市价。相比之下，继承房产时的计税成本则按继承时的市值计算，即所谓的“step-up in basis”。

父母在移居海外前的财务规划至关重要。结清国内的理财产品和股票账户可以避免长期持有或未结清的投资产品在移居海外后带来不必要的税务和资产管理困扰。逐步将资金转移到境外账户，可以避免一次性大额转账引起税务机构的注意，同时平衡资金的流动性。处理高增值资产，如国内房产、基金、股票等，应在成为税务居民前完成，或至少妥善处理 Basis 税基问题。在国内拥有养老金账户的父母，只要保持定期认证其身份，养老金账户依然有效。此外，移居美国后，也可能有资格享受美国的社会保障福利。

总之，如果父母在移居前做好财务规划，如提前清理不必要的资产、合理分配遗产等，不仅能减少移居后可能产生的税务负担，还能降低子女将来在继承遗产时面临的税务问题。

综合自网络信息