在美国纳斯达克上市的UT斯达康昨日宣布，该公司又收到一份纳斯达克团队决议通知，称其未能按时提交截至2006年12月31日的年度Form 10-K报告（含年报），违反了纳斯达克市场规则。这已是该公司遭遇第四次类似威胁，此前，美国证券交易委员会就已经为第三季度财报问题警告过UT斯达康有摘牌的危险。

“期权问题”导致迟交财报

因为涉及“期权问题”，UT斯达康在过去的一年中似乎总在一个个摘牌警告声中疲于应付。最近的一次是在去年11月15日，UT斯达康因未能按时提交截至2006年9月30日的季度Form 10-Q报告，被纳斯达克提出股票摘牌警告。

去年，美国证券市场共有200多家公司卷入“期权问题”风暴，UT斯达康是唯一被卷入其中的中国概念股。被调查的这些上市公司的管理层，凭借操纵股票期权回溯日期，刻意挑选股价较低水平时的日期，作为期权授予日，以扩大员工获利空间。而这一不当获利，直接导致公司财报上的数字“造假”。

萨班斯法案要求过严

记者昨日拨打UT斯达康执行副总裁吴鹰及该公司媒体关系经理的手机，均无人接听。不过，UT斯达康曾公开表示，很多纳斯达克上市公司都有迟交财报遭遇警告的经历，这是司空见惯的事情。

另一方面，UT斯达康认为这是美国去年出台的萨班斯法案要求过严所致。DELL也表达出美国股票交易所对公司财报要求极其苛刻的不满。有未经证实的数据显示，去年在纳斯达克共有50多家公司被摘过牌，很大程度上与美国去年出台的萨班斯法案有关。上个月，惠普公司宣布从纳斯达克撤市。近年来，由于小灵通市场加速萎缩、转型IPTV未获突破，UT斯达康业绩逐渐下滑并频频出现亏损，目前股价跌幅已近90％，不知道这次能否逃过劫难。

按照美国证券市场惯例，一般上市公司在两种情况下会收到摘牌警告：一是没有按时发布财报；二是股票在连续30个交易日内低于1美元，就会收到限期为90天的停牌警告。UT斯达康面临的是第一种情况。

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UT斯达康四次迟交财报被警告

◇2006年3月，UT斯达康公告称由于不能按时提供2005年年度报表，公司收到了美国纳斯达克股票市场摘牌的警告。原因是公司和一家印度客户的合同需要更多时间来进行审计。

◇2006年6月，UT斯达康称向纳斯达克管理部门提交申请，要求延期7天时间提交截至3月31日的第一季度财报。公司称它需要更多时间才能完成第一季度的财报流程。

◇2006年11月，UT斯达康由于未能在规定的时间内向美国证券交易委员会提交第三季度财报，纳斯达克通知将被摘牌，原因在于期权问题，后通过听证被保留上市资格。

◇2007年3月，UT斯达康称又收到一份纳斯达克团队决议通知，称其未能按时提交截至2006年12月31日的年度Form 10-K报告，可能被摘牌。