在美国,不报税面临的后果如何?
网友【USA】于【太平洋时间 2021-04-28 13:12:35】分享在【美国信息交流】版块    4941    1    5

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很多人会有这种误区,只要跟美国有点什么关联就会被全球征税。事实上,美国不是不讲理的大灰狼,是具有成熟和健全的金融法律环境的国家。作为税法相当完善的国家,对于征税这件事,美国有明确和完善的规定,因此这一点可以放心,并不是所有人都要征税。但同时,符合纳税条件的税务居民,也一定要交税。尽管美国国税局一般只抽查 1%到3%的纳税人是否偷逃税,但万万不可抱着侥幸心理,一旦因为不交税被美国国家税务局查出,不仅可能会在美国法律中受到严重惩罚,同时还会导致负债和降低信用评分等严重后果。

哪些人需要申报美国境外收入?

· 美国公民

· 税法所定义的居民:通过绿卡测试和居住测试的人。

· 居民的收入课税方式通常与美国公民相同,必须在税表上申报所有的利息,股息,工资,其他报酬,来自出租房产/权利金收入,以及其它类型的收入无论它们的来源是美国境内或境外。

· 绿卡测试(Green Card Test):如果在日历年的任何时间成为美国的合法永久居民,则您是美国联邦税的居民。这被称为“绿卡”测试。

· 居住测试(Substantial Presence Test):如果您符合日历年度的实际居住测试,您将被视为美国居民。

· 非税法定义居民:外国人是指非美国公民或美国国民(U.S. citizen or U.S. national)的人。非税法定义的居民是指尚未通过绿卡测试(Green Card Test)或居住测试(Substantial Presence Test)的外国人。

不申报的后果

如果您是美国公民,绿卡持有者,或是税法定义的居民,美国国税局提醒您在全球的收入(美国境内与境外)均需在您的税表上申报并缴纳所得税无论您是否收到这些收入的W-2工资(年结)表,1099表,或国外发的所得凭单。此外,美国公民,绿卡持有者,或是税法定义居民的所得税,遗产税,和馈赠税的申报以及缴付预估税等规定通常都是一样的。

国税局的警告

无论不支付税款还是不提交税表,都会收到来自美国国税局的邮件,信中要求30-60内必须做出答复。否则,不管有钱没钱,均需采取措施。

罚款和罚息

不提交税表,罚款是税金的5%,逾期超过5个月,罚款不得低于135元或100%应纳税额,两者取其高。

不支付税款,除罚款外还需支付一笔利息,一般是4%-6%。

信用分数受损

不向国税局交税就像其他债务一样,会记录到欠税人的信用报告中,从而影响信用分数,欠税人会因此被认为财务不足或没有信誉。未来在贷款购房,求职等一系列事物上都会受影响。

查封财产

税收留置权是指有纳税义务的纳税人如有欠缴税款就自动成为政府的债务人,税收留置权随之产生直至其偿清税债为止。

政府作为债权人,对作为债务人也就是欠税人的财产实施税收留置权,以确保政府的税收权益。美国国税局一旦发现纳税人,即对其财产,如房产、汽车、收入或银行账户等进行查封并拍卖。欠税人偿还税款后,被出售的资产的剩余资金会被退还。

牢狱之灾与追缴

一旦被国税局认定故意不提交或提交欺诈税表,这是企图欺骗政府的行为,很有可能被送入监狱。

对于欠税人,国税局对他的追征期可以延长至10年。

将收入隐藏在海外的后果

不申报海外收入可能触犯美国税法。美国国税局每年均会积极追查海外藏匿资产及以利用复杂跨国税务策划的逃漏税者。美国国税局的目的是为了确保每一位纳税人正确申报收入并缴纳正确的税额。除了报告全球收入以外,您还必须在您的美国税表上申报您是否有任何外国银行或投资账户。根据《银行保密法案》(Bank Secrecy Act)的规定,您需要提交外国银行或投资账户报告(FBAR),其中的财务利益,签署权,或其它(可动用)权力的海外帐户,以及所有总值在任何时候超过$10,000的海外金融帐户。

如果美国国税局发现您有未申报的收入或未申报的国外金融帐户,您将面临严重后果。律师提醒说,海外资产不报税后果很严重,如果自首的话需要交27.5%的罚款,而且还要补交税和利息,如果不自首,只要多于1万美元就属于重罪,不仅每年罚款10万美元或者罚总存款的50%,还最高可以判处5年有期徒刑。

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出处:彼岸海外(微信订阅号:gh_b710604b877b)

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