世界上第一个建立社会保障制度的国家是德国。德国于1889年颁布了《养老和残疾保险法》。这是俾斯麦政府为对抗社会主义日益增长的影响并满足日益工业化的社会中工人的需求而推出的一系列更广泛的社会保险计划的一部分。德国制度旨在为年老或残疾的工人提供经济支持，资金来自工人、雇主和政府的共同贡献。这是世界上第一个正式的、政府管理的社会保障（社保）制度，为其他国家的类似制度开创了先例。

相比之下，美国花了几十年时间，到1935年才建立起自己的社保体系。虽然美国推行社保制度时，欧洲许多国家都已已经效仿德国社保制度，但后来者居上的美国社保制度发展成为全球最全面的社保制度之一。 我在下面简单介绍一下美国的社保系统。

【联邦政府的社保系统】

1. 社保与工资的比例

美国的社会保障系统成立于1935年，资金来源主要是工资税。所谓工资税，就是从工资里扣除的金额，其法律依据是《联邦保险缴款法， 1935》。雇员和雇主各自按照雇员工资的6.2%为联邦社会保障缴纳税款。

缴纳社保的工资上限为168,600美元。也就是说，超过这个上限的部分不再缴纳社保税。我觉得这样比较合理。

2. 福利资格

要获得社保退休福利，工人需要积累40个“积分”，这些积分通常通过10年的工作获得。2024年，工资或自雇收入每达到1,760美元可以获得1个积分，每年最多可获得4个积分。

3. 退休年龄

美国社会保障制度允许退休人员最早在62岁领取社保金，但这样做会导致每月领取的金额减少。这是美国社保体系较灵活的一部分。如果家庭有急需，可以提前领取以获得稳定的收入。

朋友常问我，美国的退休年龄是多少。实际上，美国并没有像中国那样的必须“退休年龄”，而是有一个“领取全额社保的年龄”。

这个年龄取决于你的出生年份：

1943年到1954年出生的人，领取全额社保的年龄为66岁（我属于这个年龄段）。

1955年到1959年出生的人，领取全额社保的年龄按月递增。

1960年或以后出生的人，领取全额社保的年龄为67岁。

如果你在达到“领取全额社保的年龄”后仍未领取退休金，你的社保金额将每年增加约8%，直到你70岁为止。70岁之后继续推迟领取没有额外好处。

以我为例。我没有等到70岁再领取社保，而是在我66岁时就开始领取了。我们计算过，66岁到70岁的48个月不领取社保损失的金额，需要15年才能补回来。我短视，觉得自己活不到85岁——这只是玩笑话，但至少说明我们在这个问题上是有选择的。

还有一点需要强调，一个人到了“可以领取社保的年龄”时，有多个选项，并不是必须退休。这些选项包括：

停止工作，但不领取社保，等到70岁领取最高金额的社保（如前文所述），或者

停止工作，开始领取社保（我的选择），或者

继续工作并开始领取社保。社保金额会随着你的收入相应增加，或者

到了70岁后继续工作，即使退休金不再增长，但有一种情况可能导致微小的增长：社保是根据一个人在35年内的最高收入计算的。如果你70岁之后的收入高于你过去35年的收入记录，社保金额将会相应调整。

4. 残疾和遗属福利

除了退休福利，社保还提供残疾福利（2024年平均为1,483美元/月）和遗属福利。已故工人的家庭成员（配偶和子女）可以获得遗属社保金，金额为死者生前社保金额的50%。

如果夫妻二人都在领取社保，而其中一方去世，如果故者配偶的社保金额低于故者的50%，故者配偶可以选择领取故者社保的50%。

5. 社会保障在退休中的作用

社保的目的是为普通劳动者在退休后提供大约相当于退休前收入40%的福利。因此，对于低薪劳动者，替代比例较大；而对于高薪劳动者，替代率则较低。

社保并不是退休后唯一的收入来源。在美国，许多人还依赖其他退休储蓄计划（如401(k)、IRA或养老金）来补充社保。我将在下文介绍一种专门为伊利诺伊州各级政府雇员设计的退休金计划。

6. 谁有权更改社保条款

任何对社保系统的改变，包括提高退休年龄，都需要国会批准。这意味着众议院和参议院都必须通过相关法案，并且总统必须签署该法案成为法律。社保是一项联邦计划，因此任何修改都需要正式立法批准，不能仅通过行政命令或行政行动来实现。

最初领取社保的年龄是65岁，这是1935年《社会保障法》首次通过时设定的。1983年，国会通过了《1983年社保修正案》，将正式退休年龄从65岁逐步提高到67岁。此举旨在解决社保体系长期偿付能力的担忧。根据1983年修正案，正式退休年龄逐渐增加 (见前文）。

在我的例子中，66岁是我能领取社保的决定，早在1983年就已经决定了。

7. 联邦政府能否将社保基金投入股票市场以增加资金？

绝对不可以！联邦政府可以被看作是社保基金的“守护者”。社保基金持有大量国债。美国国债被认为是最安全的投资之一，这些国债支付利息，帮助社保信托基金随着时间推移增长，但其风险远低于股票市场。

政府机构、官员挪用社保资金用于其他用途是违法的，也没有人敢这样做。

【其他社保系统】

美国的打工族分为两类，为私营组织打工的和为政府机构（含非营利组织）打工的。于是，退休保障——社保也相应分为两类。除了前文介绍的联邦社保外，国会还设计了一套利用股票市场为未来退休存储资金的办法。这一政策根据美国联邦税法第401(k)条款，因此俗称为“401(k)”。401K 主要是针对在私营组织中打工的老百姓，本文不作详细讨论。主要看看我曾经就职的政府机构。

伊利诺伊州的政府退休计划（IMRF）

在美国的政治文化中，政府被视为为公众服务的机构。政府雇员（即中国所称的公务员）的工资相对较低，且没有奖金（什么绩效奖、年终奖，一概没有）和其他的福利。在公众眼中，政府雇员的社会地位不高。为吸引人才和鼓励更多人加入政府部门工作，美国各州设计了专门为政府雇员提供退休金的系统。

我所在的伊利诺伊州设有一项名为IMRF（伊利诺伊州市镇退休基金）的退休基金。该基金成立于1939年，主要为伊州地方政府和学区（不包括芝加哥市和库克县，这两个地区有各自的养老金体系）的雇员提供退休、伤残和死亡福利。IMRF是伊利诺伊州规模最大、最稳定的养老金体系之一，覆盖了3,000多个政府机构，拥有近45万名会员 （2023年）。

基金要点

资格：机构/人员： 适用于地方政府、学区、图书馆、乡镇和其他地方政府部门的雇员。

工作时间要求：雇员每年必须工作至少600或1,000小时（具体要求由雇主决定）。

服务年限要求：满足工作时数后，雇员必须在本州的政府机构中服务一定年限。以我的情况为例，服务年限为8年。2011年1月1日后参加工作的雇员，最低服务年限上调为10年。若未达到年限离职，雇员只能取回自己缴纳的部分，雇主缴纳的部分将退还给原雇主。

缴纳比例：雇员通常缴纳工资的4.5%，雇主则根据IMRF的规定缴纳与雇员缴纳数额相同的比例。我工作的市政府为职工缴纳4.5%的对等数。

退休、伤残及死亡福利：IMRF为因疾病或受伤无法工作的会员提供残疾福利。会员在退休前或退休后去世，受益人可获得死亡抚恤金，为其家人提供经济保障。

可持续性和资金状况：IMRF的管理层工作不错，保证了资金充足，资助比例超过90%。它严格遵循财务管理准则，确保长期可持续性。

其他州也设立了类似的退休金系统。因此，各州地方政府的员工通常拥有两份保险金。

457计划

联邦政府还提供了一项名为“457计划”的退休金项目（根据联邦税法第457条款命名）。该计划适用于大多数公共部门雇员，包括联邦、州和地方政府的员工。457计划是一种税收优惠的退休储蓄计划，与私营企业员工享有的401(k)计划类似。不同之处在于，大部分政府机构不为雇员缴纳457计划的配比金。

雇员通常会选择参加457计划，原因之一是工资扣款时不需缴税，直到若干年后从457账户中提取时才征税。此外，457计划没有401(k)那样的提前取款罚款，这让它对政府雇员更具吸引力。

当雇员提取资金时，如果将资金转移到其他投资公司的退休账户，依然无需缴税。各州通常选择大型的私人基金公司管理这些账户。

法律保护

所提及的这些退休金计划均受到法律保护。例如，联邦社保基金管理不允许投资股票市场。而各州为政府雇员设立的退休基金则允许部分进行投资。以IMRF为例，州立法确保职工的退休金不受市场波动影响。换言之，如果股票市场崩溃，州政府必须为IMRF基金注钱。

在我的退休资金中，唯一受到股票市场波动影响的是“457计划”。幸运的是，我在退休时股票市场表现良好。

我退休后可以领取三份固定退休金，包括联邦社保和伊利诺州的政府退休金。此外，由于我在州立大学兼职教学20年，我还在伊利诺州的大学退休金系统中积累了一点点养老金。每月领取的钱，仅仅够到外面吃几顿饭。三分养老金中相当一部分用于医疗保险，但剩下的金额足以应付日常开支。

目前我们最大的开支是我学飞行的学费，虽然昂贵，但很值得！

撰文：微信公众号 @海量天地